Diplomado en Reingeniería Integral de Sueldos y Salarios.

Dirigido a:

Gerentes, administradores, asesores, directores de recursos humanos, encargados de nóminas, seguro social, contadores y personas relacionadas con el manejo del factor humano o que implementan nóminas y planes de previsión social.

Objetivo.

Aplicar las disposiciones legales que regulan la relación laboral o aquellas relaciones legales con efectos fiscales derivadas de realizar pagos por servicios civiles o mercantiles, de tal forma que permita optimizar la estructura de la nómina o la comprobación de dichos pagos; con el propósito de minimizar riesgos derivados del ejercicio de las facultades de comprobación de la autoridad.

Temario.


I. Efectos laborales y fiscales de la emergencia o contingencia sanitaria.

• La suspensión de la relación laboral

- Hipótesis que la justifican
- La remuneración o Indemnización al trabajador
- Aprobación del tribunal laboral

• Efectos ante la LISR, LIMSS y LINFONAVIT

II. Ética en las relaciones laborales.

• La ética patronal y la ética del trabajador en la relación laboral. 
• La ética del Contador Público y los profesionales relacionados con la nómina. 
• Las amenazas y las salvaguardas en la práctica profesional, en la relación laboral.

- Conflictos de interés
- Respuesta al incumplimiento de leyes y regulaciones


III. UMA Unidad de medida y actualización.

• Antecedentes que justifican su necesidad 
• Fundamento constitucional 
• Efectos en materia laboral 
• Efectos en las sanciones laborales 
• Efectos en los créditos de vivienda 

- El otorgamiento de créditos 
- Actualización de la deuda 
- La retención patronal 


IV. Relaciones laborales - contrato individual.

• Análisis del contrato

- Cláusulas nulas en los contratos de trabajo, que impiden el goce y el ejercicio de los derechos de los trabajadores
- Documentos iniciales, trabajo digno, la no discriminación y los derechos humanos en el trabajo 
- Contrato individual 
- Condiciones de trabajo, jornada, prestaciones

• La relación laboral 

- Modalidades y duración, casos específicos 
- El reglamento de trabajo, análisis, ventajas, elaboración y errores frecuentes

• Obligaciones especiales de los patrones en relación con el número de trabajadores en el centro de trabajo, padres trabajadores, madres trabajadoras, trabajadores de 15 y 16 años y menores de 15 años (casos de cerillos, chícharos y otros trabajadores en centros comerciales u otros centros), adultos mayores. 
• Análisis del salario 

- Tipos de salario y normas protectoras 
- Descuentos, retenciones, errores y otras particularidades 
- Plazos para su pago


V. ISR para remuneraciones ordinarias y extraordinarias, Riesgos y errores en el llenado del CFDI.

• Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado a Ingresos gravados, objeto, no objeto y exentos 
• Los asimilados y origen, efectos legales y fiscales 
• Retenciones, análisis, contingencias o emergencias y su tratamiento fiscal del pago de indemnización según LFT, no retenedores. Subsidio al Empleo, dos o más empleadores, Subsidio al Empleo pagado en exceso al trabajador. 
• Criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y criterios normativos SAT 
• Obligaciones generales y particulares de patrones, trabajadores, prestadores de servicio y retenedores en general, el CFDI, pagos en efectivo. 

- Inscripción en el RFC
- La CURP con datos biométricos
- Retención de las contribuciones al salario 
- Cálculo del ISR anual 
- La declaración anual del trabajador obligatoria, opcional y las facilidades administrativas

• El CFDI de la nómina y sus asimilados, su deducibilidad 

- El CFDI como obligación general 
- Control y fiscalización a través del CFDI 
- Datos proporcionados por el CFDI a las diversas autoridades fiscales, laborales y de otra naturaleza 
- Requisitado del CFDI 
- Riesgos y errores en el llenado del CFDI 
- Errores del visor de nómina y las cartas invitación del SAT para corregir tus CFDI de nómina


VI. Introducción a la Ley del Seguro Social.

• Relación del seguro social con la legislación laboral, su constitucionalidad y los esquemas universales de protección social, residual, mérito y redistributivo 
• La seguridad social en el presupuesto de egresos, la Ley de Ingresos y sus manifestaciones, la Ley del Seguro Social 
• El seguro popular, el seguro facultativo y los seguros voluntarios; ventajas y desventajas 
• Objetivos de la seguridad social, previsión social y seguridad social 
• Características y clasificación del seguro social 
• El carácter fiscal de las COP, su clasificación en el CFF y el análisis de su definición a la luz de la CPEUM, la LSS y el hecho generador de las COP, naturaleza jurídica del IMSS y los organismos fiscales autónomos 
• Análisis de SAR, CONSAR y el esquema de AFORES, análisis del estado de cuenta del trabajador (análisis del régimen de retiro, SIEFORES, etc.) obligaciones patronales al respecto 
• La NUPIE, la FIEL, el buzón tributario y las revisiones electrónicas 
• Ramos que componen el seguro social: para el régimen obligatorio, continuación en el régimen obligatorio e incorporación al mismo; régimen voluntario, prestaciones y costos para el beneficiario 
• Derechos del trabajador en el seguro de enfermedades y maternidad, guarderías para madres y padres trabajadores, beneficiarios, prestaciones en especie y en dinero 
• Las aportaciones al INFONAVIT 

- Obligación patronal de enterarlas 
- Otorgamiento de créditos y retención patronal para el pago 
- Aviso de retención y momento en que debe comenzar a retener el patrón
- Valor de las EBAS
- Multas


VII. Régimen obligatorio.

• Inscripción electrónica del trabajador, naturaleza jurídica y requisitos, composición del número patronal y número del trabajador, plazos para el cumplimiento de la obligación de inscripción. Casos con varios números de seguridad social. 
• Avisos afiliatorios, plazos, consecuencias, recomendaciones, avisos con salarios mayores o menores a los reales por errores y fechas equivocadas. 
• Trabajadores con jornada completa, reducida o con contrato por unidades 
• Manejo por tipo de salario, fijo, variable, mixto, ausentismos. 
• Análisis del Salario Base de Cotización para efectos del IMSS e INFONAVIT, casos generales y casos particulares, (elaboración de casos prácticos). 
• Pago de salarios por dos o más patrones. 
• Retención de la Cuota Obrera y consecuencias de no retener, casos prácticos, emisión del CFDI, su contabilización. Retenciones para INFONAVIT, avisos, liquidaciones, diferencias, retenciones mayores a los salarios. 
• Determinación de Cuotas Obrero Patronales por rama y su pago oportuno. 
• Determinación de diferencias por parte del patrón o del dictaminador, pago con prórroga, pago de lo indebido, devolución y aplicación de cantidades a favor del patrón. 
• Pago de la cuota obrera por el patrón. 
• Infracciones y multas

VIII. Taller de casos prácticos de nómina.

• ISR, IMSS, INFONAVIT
• IX. SUA y SIPARE 
• SUA
• Última versión.
• ¿Qué es el SUA?
• Uso obligatorio y opcional
• Guía de uso
• Consejos previos para la actualización y sus complementos del SUA.
• Requerimientos SUA Técnicos del Sistema SUA IMSS.
• Instrucciones de instalación del SUA – IMSS
• SUA diferencias
• Herramientas de utilidad
• Confronta
• Declaración de riesgos de trabajo.
• SIPARE
• Cómo obtener la línea de captura y generar los pagos
• Pago de todas sus líneas de captura en una sola transacción
• Líneas de captura vencidas

X. Normas oficiales méxicana y las nuevas normas 35 y 36.

• Importancia de la seguridad e higiene en los centros de trabajo
• Normas Oficiales Mexicanas, generalidades clasificación, lineamientos y descripción de las principales 
• NUEVA NOM-035-STPS-2018 - RIESGO PSICOEMOCIONAL EN EL TRABAJO
• Obligatoriedad, medidas preventivas y sanciones.
• NUEVA NOM-036-STPS-2018 - FACTORES DE RIESGO ERGONÓMICO EN EL TRABAJO
• Aplicación obligatoria, alcance, medidas preventivas mínimas, alcance y sanciones.

XI. Problemas comunes en los trámites de los trabajadores y recomendaciones para superarlos. 

• Afiliaciones improcedentes
• Preparación para la pensión
• Homonimias en la CURP
• Más de un número de seguridad social
• Más de un número de RFC
• Deudores por pensiones
• Crédito sin crédito
• Muerte del trabajador acreditado, que hacen sus beneficiarios
• Desaparición del trabajador, o del pensionado o del acreditado
• Embargo de pensión
• Retraso pago de créditos INFONAVIT
• Trabajadores de Outsourcing, consejos para un mejor retiro.

Temario sujeto a actualización.