Diplomado en Contraloría Financiera.

Objetivo.

Analiza y conoce las principales actividades de la función de la Contraloría en empresas grandes y pequeñas, tanto en el ámbito nacional, como en el internacional.

Temario.

Módulo I - Propósito de tener un Contralor en el mundo de los negocios (8 horas).

• Gobierno corporativo- Posición clave 
• Funciones y responsabilidades del contralor
• Principales desafíos y oportunidades del Contralor en las empresas
• Participación del contralor en empresas públicas

- Mexicanas - sustentabilidad
- Globales / internacionales

• Participación del contralor en empresas privadas

- Mexicanas
- Globales e internacionales

• Clientes y proveedores de información del contralor

- Internos
- Externos

• Ubicación física y lugar de trabajo
• Trabajo en equipo con otros integrantes del gobierno corporativo
• Participación del contralor en la innovación y tecnología

Módulo II - El contralor y los recursos que administra (8 horas).

• Los activos de la empresa

- Activos de larga duración

           Localización y custodia
           Compra / transferencia / venta 
           Vida útil y tasas de depreciación
           Destrucción

- Activos Intangibles

• Los riesgos entre otros

- Riesgo del país
           Políticos
           Sociales: disturbios étnicos y religiosos
           Ecológico
           Política fiscal

- Económicos

           Tipo de cambio
           Inflación
           Mercancías y producto
           Proveedores únicos
           Clientes con +40% de la participación del mercado
           Capacidad de planta no utilizada
           Problemas de abastecimiento
           Costos excesivos de logística
           Insumos de importación


Módulo III - Planeación estrategia de negocios y la planeación (40 horas).

• Considerar el riesgo como estrategia

- Definición y tipos de riesgo
- Administración del riesgo y sus elementos
- El contralor ante los retos del riesgo
- Casos de transferencia de riesgo
- Transferencia del efecto económico

• Realizar presupuestos de todas las áreas de la empresa

- Comparar el presupuesto contra el real
- Ajustarlo cada que sea necesario

• Emisión de información financiera efectiva

- Principales postulados básicos
- Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros
- Análisis de la información financiera
- Información financiera manual y electrónica
- Fracasos de entidades corporativas por la emisión deficiente de información financiera

• Control del "outsourcing", tanto operativo, como contable

- Funciones y características de un consultor
- Riesgos al contratar un consultor
- Cuando tercerizar (outsource) y sus ventajas
- Identificación de actividades para utilizar un consultor o tercerizar
- Monitoreo y rotación
- Contrato de servicio y NDA (Non Disclosure Agreement)
- Los procesos y controles

• Planeación financiera estratégica

- El contralor y la planeación fiscal
- Implementar en los planes estratégicos las decisiones fiscales importantes
- Pérdida de oportunidades por desconocimiento fiscal
- Incentivos fiscales


Módulo IV - Control interno (24 horas).

• Elaboración, publicación, guarda y custodia

- Políticas
- Procedimientos

• Delegaciones y control de firmas físicas y electrónicas
• Segregación de funciones
• Cumplimiento de SOX 
• Homologación y publicación de formatos
• Contratos 
• Reportes procesados por cada departamento
• Seguridad interna y externa
• Guarda, custodia y retención de documentos
• Plan de continuidad
• Plan de recuperación 
• Establecer los controles para cumplimiento de nuevas disposiciones y su comunicación a través de la empresa

Módulo V - Tecnología de la información (8 horas). 

• Nuevas responsabilidades de TI para el contralor
• Fortalezas y oportunidades
• Controles de TI

- Controles generales 
- Controles de aplicación

• Sistemas de información gerenciales (ERP-integrales)

- Conocimientos básicos
- Cómo opera un ERP
- Beneficios
- Expectativas en tiempo y costos de implementación
- Argumentos a favor y en contra
- ERP y PyME

Módulo VI - El contralor y el manejo del personal (16 horas).

• Perfil del puesto del contralor
• Competencias del contralor.
• Creación y manejo de equipos efectivos de trabajo con tres generaciones
• (baby boomers, generación X y millennials)

- Asignar al personal en el lugar correcto de acuerdo a sus competencias
- Capacitación
- Plan de carrera y promociones
- Desarrollo y retención del talento
- Liderazgo con inteligencia emocional
- Coaching
- Mentoría

Módulo VII - Cumplimiento de la ética en el gobierno corporativo (16 horas).

• Seguimiento al código de conducta
• Conflicto de intereses
• Buzón o línea roja para atender comentarios de integridad
• No represalias
• Anticorrupción
• Cliente o proveedor de información en el cumplimiento de Ley de Lavado de Dinero
• Antimonopolio y antitrust
• El empleo y las relaciones laborales
• Involucramiento al cumplimiento por parte de terceros (clientes, proveedores, contratistas)
• La calidad y su cumplimiento
• Prevención de fraudes